Responsabilidad de la Organización y de los Administradores.

La Ley Orgánica 1/2015 ha reformado diversos aspectos del código penal (ley orgánica 10/1995) entre los que se encuentran los relacionados con el régimen de responsabilidad penal de las personas jurídicas y sus administradores. Esta reforma fue publicada en el BOE de 31/03/2015 y tiene como fecha de entrada en vigor el 1 de julio de 2015.

Las modificaciones introducidas en la Ley establecen una serie de responsabilidades para la Entidad como persona jurídica y al Administrador, nombrado o de hecho, inclusive a sus Representantes, Directivos y Apoderados. Estas responsabilidades se pueden producir cuando en la persona jurídica, o por medio de ella, se cometan delitos que atenten contra el patrimonio, o contra la propiedad intelectual, o favorezcan directa o indirectamente delitos como blanqueo de capitales, tráfico de influencias, corrupción, entre otros.

La norma y todos los articulados que de ella se derivan, establecen que el Administrador deberá establecer y garantizar un sistema de supervisión vigilancia y control mediante la implantación y divulgación de un modelo efectivo de prevención que le permita identificar y minimizar sus niveles de riesgos, y que los mismos sean adecuadamente supervisados y controlados. Asimismo esta diligencia de los gestores sirve de indicador de que la Entidad ha sido diligente en sus procesos de detección y prevención de delitos y que violaciones a las mismas serán adecuadamente sancionadas.

El modelo de prevención y control que el Administrador debería establecer, no solo se refiere al simple hecho de mantener vigentes las políticas y normas internas que regulen la gestión corporativa, empresarial y sus procesos, sino también que los procesos de gestión son controlados en forma adecuada, que son revisados periódicamente y que esos controles internos detectivos y preventivos fueron diseñados para minimizan los niveles de exposición de los riesgos propios del proceso, de la actividad comercial y del sector empresarial.

Podemos citar como ejemplos, los problemas que pueden plantearse en el departamento de compras de una Entidad si no están establecidos debidamente los controles y los límites en la actuación de cada profesional.

Otro ejemplo podría ser el de una Entidad que no efectúa comprobaciones básicas de datos, referencias y credenciales de clientes o proveedores, que pudieran estar investigados o incursos en hechos de corrupción, soborno o legitimación de capitales. La Entidad y su directiva, por inobservancia de la debida diligencia podría ser sujeto de investigación por los nexos comerciales pudiéndosele imputar incluso el hecho de facilitar actos de blanqueo de capitales.

Sin embargo, al margen de lo que la norma establece como circunstancias modificativas de la responsabilidad, así como las sanciones y penas derivadas de la inobservancia de las recomendaciones en referencia a la implementación de adecuados controles de prevención, detección y supervisión, los Administradores son los garantes de la adecuada gestión empresarial y deben responder ante la Entidad por la eficiencia y efectividad de sus procesos, que los mismos son conocidos, que están normados y regulados, que sus controles manuales o automáticos son eficientes, todos orientados a lograr una sana gestión empresarial, socialmente responsable, comprometida con el ambiente, con sus empleados y accionistas.

 

Moore Stephens Madrid, con su nueva unidad de Servicios de Asesoramiento en Procesos de Gestión Empresarial, tiene la capacidad de ayudarles y asesorarles en el diseño, seguimiento y control del Modelo de Prevención de Riesgos requerido y no solo para cumplir con lo que la norma establece, sino también para realizar una adecuada práctica de gestión que permita optimizar sus procesos en forma eficiente y controlada.

Carlos Alberto Barrios

www.msmadrid.com

 

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